amiron Treuhand GmbH
Steuerberatungsgesellschaft

Artikel der Ausgabe Januar 2018

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    Neuerungen im Steuer- und ...

    Rentenversicherungsbeitrag sinkt 2018

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    Gehaltsumwandlung oder Zuschuss?

    Zuschüsse nach Gehaltsverzicht steuerlich zulässig

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    Die betriebsnahe Veranlagung

    Betriebsprüfung und betriebsnahe Veranlagung

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    Wegzug in die Schweiz

    Vorlage an den Europäischen Gerichtshof

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    Frühstücksgewährung durch den ...

    Kaffee und trockene Brötchen

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    Neues Transparenzregister

    Am 26.6.2017 ist das neue Geldwäschegesetz (GwG) in Kraft getreten (BGBl I S 1822).

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    Geltendmachung von Verlusten aus ...

    Zu den Einkünften aus Kapitalvermögen gehören u. a. auch Gewinne aus der Veräußerung von Aktien (§ ...

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    Bundesrechnungshof-Bericht 2017

    Der Bundesrechnungshof ist jene Institution, die nach der Bundeshaushaltsordnung die ...

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Neues Transparenzregister

Frau am Schreibtisch

Geldwäschegesetz

Am 26.6.2017 ist das neue Geldwäschegesetz (GwG) in Kraft getreten (BGBl I S 1822). Zu den wesentlichen Neuerungen zählt dabei die Einrichtung eines Transparenzregisters (§ 18 ff GwG). Ziel dieser neuen Einrichtung ist die Veröffentlichung von Angaben über wirtschaftlich Berechtigte von nahezu allen juristischen Personen, Vermögensmassen und weiteren Rechtsgestaltungen, u. a. auch von Stiftungen und Trusts. 

Pflichtangaben

Als wirtschaftlich Berechtigte gelten natürliche Personen, in deren Eigentum oder unter deren Kontrolle eine juristische Person oder Vermögensmasse steht, oder auf deren Veranlassung Handlungen jeglicher Art durchgeführt werden (§ 3 GwG). Gemeldet werden müssen Vor- und Nachname, Geburtsdatum, Wohnort sowie Art und Umfang des wirtschaftlichen Interesses der betreffenden Person.

Datenübermittlung

Angaben können ausschließlich elektronisch übermittelt werden. Voraussetzung ist zunächst eine Basis-Registrierung unter Angabe einer E-Mail-Adresse und der Eingabe eines selbst gewählten Passwortes. Eine entsprechende Anleitung steht unter den Downloads auf der Internetseite des Transparenzregisters zur Verfügung (www.transparenzregister.de). 

Hohe Bußgelder

Insbesondere Stiftungsvorstände und Treuhänder sowie Verwalter diverser Vermögensmassen, wie u. a. Vermögenstrusts, müssen klären, inwieweit sich für sie Meldepflichten an das Transparenzregister ergeben. Für Verstöße drohen hohe Bußgelder. Einfache Verstöße können bereits mit bis zu € 100.000,00 geahndet werden.

Stand: 27. Dezember 2017

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